Крупнейшие американские банки, правоохранительные органы, общественные организации все активнее поддерживают идею создания в США общенациональной базы данных юридических лиц и их бенефициаров, пишет The Wall Street Journal.
В мае этого года вступает в силу требование к американским банкам проверять конечных бенефициаров компаний, которые являются клиентами кредитных организаций. В этой связи Минфин призвал Конгресс создать национальную базу данных, в которой содержались бы сведения о владельцах юридических лиц.
Создание такой базы данных предусматривается законопроектом, разработанным конгрессменами-республиканцами Стивом Пирсом и Блейном Люткемейером.
Согласно этому проекту, все компании, имеющие выручку $5 млн или менее этой суммы, 20 занятых или менее, должны будут ежегодно подавать в FinCEN (подразделение Минфина США, занимающееся финансовыми преступлениями) сведения о своих владельцах.
"Банки сейчас обязаны проверять, кто владеет компанией. Им приходится это делать самим. Банки могли бы выполнять проверки более эффективно, если бы можно было запросить эти данные в официальном источнике", - считает президент представляющего интересы крупнейших банков Clearing House Грег Байер.
"На первых порах это потребует масштабных усилий. Будет огромный начальный объем работы, потребуется, возможно, год-три, чтобы зарегистрировать все существующие компании", - говорит консультант в области "антиотмывочного" законодательства Росс Делстон.
Одной из проблем, в частности, станет проверка достоверности предоставляемых сведений, обеспечение выполнения компаниями нового требования, считает он.
Идею создания общенациональной базы данных поддерживают антикоррупционные общественные организации Oxfam, Global Witness, группы, представляющие интересы местных прокуроров, и т.д.
В США в последние годы неоднократно обсуждались законопроекты, которые позволили бы создать единый реестр юридических лиц и их собственников, обязали бы отдельные штаты хранить в реестрах юридических лиц данные об истинных владельцах компаний. Эти предложения отвергались, однако, законодателями из-за оппозиции со стороны Торгово-промышленной палаты США, властей отдельных штатов.
Реестры юридических лиц ведутся в США на уровне штатов, вопросы регистрации компаний не регулируются на федеральном уровне.
Группа по разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (FATF) в недавнем отчете по США указала, что одним из слабых мест созданной в стране системы по борьбе с отмыванием денег является недостаток информации о фактических конечных собственниках компаний.
Без реестра бенефициаров США не могут выполнить международные обязательства. "Группа 20", членом которой являются США, после финансового кризиса договорилась создать систему, при которой информация о конечных бенефициарах всех компаний в мире была бы доступна налоговым органам, в том числе в рамках международного обмена налоговой информацией.
В то же время в США в ряде штатов услуги по регистрации компаний являются одним из важных источников бюджетных доходов, поэтому местные власти выступают против ограничений в этой сфере. В частности, доходы, получаемые от регистрации компаний, обеспечивают около четверти доходов штата Делавэр.
Общества с ограниченной ответственностью могут регистрироваться в Делавэре, Вайоминге, Неваде на юридические фирмы, без раскрытия какой-либо информации о том, кто является владельцем.
В базе данных налоговой службы США содержатся только названия и идентификаторы компаний, ведущих регулярный бизнес в стране. Для идентификации юридических лиц в США используется номер DUNS, присваиваемый корпорацией Dun & Bradstreet (NYSE:DNB).
Под давлением международного сообщества практически все низконалоговые юрисдикции согласились наладить международный обмен налоговой информацией, повысить уровень прозрачности компаний, в частности, создать реестры бенефициаров. В ряде развитых стран, прежде всего в Великобритании, Норвегии, Дании, эти реестры стали публичными.
Европейский союз одобрил директиву, которая обязывает все страны-члены создать реестры бенефициаров зарегистрированных компаний. Каждая страна сама будет сама решать, сделать ли этот реестр открытым.
В России законодательство обязывает компании хранить информацию о конечных бенефициарах и предоставлять ее по запросу. Данные о собственниках юрлиц в обязательном порядке вносятся в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), при этом, по расчетам экспертов системы "СПАРК-Интерфакс", Россия является сегодня одним из мировых лидеров по объему содержащихся в публичном реестре сведений о владельцах юридических лиц.
Бенефициарный владелец - это физическое лицо, которое прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.