Новости налогов и права для инвесторов

h2 В двух словах

Здравствуйте, уважаемые друзья!

Вот темы, которые привлекли наше внимание:

• Швейцария может прекратить автоматический обмен финансовой информацией с Россией.
• Финские таможенники объяснили, почему у российских туристов при выезде из Финляндии изымаются наличные евро.
• Смягчение валютных ограничений.
• Банк России ограничивает продажу неквалифицированным инвесторам ценных бумаг недружественных стран.
• Российские депозитарии начали автоматическую конвертацию учитываемых у них депозитарных расписок и продолжают прием заявлений на принудительную конвертацию расписок, учитываемых за рубежом.
• Утвержден временный порядок исполнения обязательств российских компаний по еврооблигациям.
• Банк России установил режим счета типа «Д», используемого для погашения корпоративных еврооблигаций.
• Банк России ограничил некоторые спекулятивные сделки на российском фондовом рынке для сохранения финансовой стабильности. Ограничения будут действовать шесть месяцев.

h2 Швейцария может прекратить автоматический обмен финансовой информацией с Россией/h2

Швейцария, возможно, больше не будет предоставлять России данные об активах россиян в швейцарских банках, передает портал finews.com.

По информации портала, такое решение уже одобрили Национальный совет и Совет кантонов. Следующий шаг за Федеральным советом Швейцарии, который, как ожидается, примет окончательное решение в сентябре.

Напомним, что ранее Германия уже прекратила обмен банковскими данными с Россией.

Следует заметить, что прекращение автоматического обмена может ухудшить положение российских клиентов швейцарских банков с точки зрения соблюдения российского валютного законодательства. Так, например, продажа ценных бумаг с зачислением денег на такие счета после прекращения обмена может быть признана незаконной валютной операцией со штрафом до 40% от ее суммы.

h2 Финские таможенники объяснили, почему у российских туристов при выезде из Финляндии изымаются наличные евро/h2

Департамент таможенного контроля Финляндии пояснил РБК, что запрет вызван санкциями Евросоюза. В ведомстве сослались на статью 5i регламента Совета ЕС.

«Запрещается продавать, поставлять, переводить или экспортировать банкноты, номинированные в любой официальной валюте государства-члена [Евросоюза], в Россию или любому физическому или юридическому лицу, организации или органу в России, включая правительство и Центральный банк России, или для использования в России», — процитировали положение статьи в таможенном ведомстве.

Исключения, оговоренные в статье, касаются тех граждан, которые направляются в Россию и провозят валюту для личного использования, а также «дипломатических представительств, консульских учреждений или международных организаций в России, пользующихся иммунитетами в соответствии с международным правом».

Финские таможенники уточнили, что исключение не распространяется на частных лиц, которые возвращаются из Финляндии обратно в Россию. «Они не могут привезти с собой в Россию никаких банкнот евро», — говорится в ответе департамента.

h2 Смягчение валютных ограничений/h2

Был снят запрет на перечисление дивидендов российских компаний, но лишь на счета в иностранных дочерних банках российских банков и в пределах общего лимита на ежемесячные платежи в валюте (1 млн долл. США).

Кроме того, до 1 октября 2022 был снят запрет на выдачу займов в валюте нерезидентам дружественных государств, включая подконтрольные им компании в других юрисдикциях.

h2 Банк России ограничивает продажу неквалифицированным инвесторам ценных бумаг недружественных стран/h2

Брокеры в России с 1 октября 2022 года не будут исполнять поручения неквалифицированных инвесторов по приобретению ценных бумаг эмитентов из недружественных стран, если в результате сделки доля таких бумаг в портфеле инвестора превысит 15%. Такое предписание Банк России направил брокерам.

С 1 ноября 2022 года порог для таких сделок составит 10% портфеля клиента, с 1 декабря — 5%. С 1 января 2023 года брокеры должны будут приостанавливать исполнение любого поручения неквалифицированного инвестора по увеличению позиции по ценным бумагам иностранных эмитентов из недружественных стран.

Предписание касается также поручений на покупку и продажу поставочных производных финансовых инструментов, базисным активом которых являются иностранные ценные бумаги эмитентов из недружественных стран, а также поручений на проведение операций по увеличению коротких позиций по таким ценным бумагам.

h2 Российские депозитарии начали автоматическую конвертацию учитываемых у них депозитарных расписок и продолжают прием заявлений на принудительную конвертацию расписок, учитываемых за рубежом/h2

15 августа 2022 года началась автоматическая конвертация иностранных депозитарных расписок на акции российских эмитентов, учитываемых в российских депозитариях. Автоматическая конвертация должна позволить инвесторам получить акции вместо расписок, минуя иностранную учетную инфраструктуру, а значит, независимо от санкционных ограничений.

Что касается расписок, права на которые учитываются иностранными депозитариями, их держатели вправе подать заявление на их принудительную конвертацию:

с 14 июля и не позднее 11 октября 2022 года они могут обратиться в российский депозитарий, где хранятся непосредственно российские акции, с заявлением в свободной форме, приложив подтверждение владения расписками;

не позднее 25 октября депозитарии будут списывать акции российской компании со счетов депо депозитарных программ и зачислять на счет депо обратившегося с заявлением держателя (за депозитарием сохраняется право запросить дополнительные документы или отказать в проведении операции).

h2 Утвержден временный порядок исполнения обязательств российских компаний по еврооблигациям/h2

Российские компании, имеющие обязательства, связанные с выпуском еврооблигаций, будут вправе самостоятельно исполнить обязательства по таким еврооблигациям с использованием специального счета типа «Д».

Такие счета будут открываться по заявлению российских компаний при наличии специального на то разрешения Банка России или Правительственной комиссии.

Счета типа «Д» будут открываться в российских банках на имя держателей еврооблигаций нерезидентов, а также резидентов, если их права на еврооблигации учитываются иностранным депозитарием.

Осуществление выплат по еврооблигациям на счета типа «Д» будет возможно при наличии согласия держателя еврооблигаций.

Выплаты будут производиться в рублях по официальному курсу Банка России на день платежа.

Держатели еврооблигаций, в том числе нерезиденты, смогут перевести полученные на счета типа «Д» средства на свои банковские счета.

Средства нерезидентов могут быть предварительно конвертированы в иностранную валюту.

Для перевода средств со счета типа «Д» потребуются:

• заявление держателя еврооблигаций на перевод;
• документы, позволяющие идентифицировать держателя еврооблигаций;
• уведомление российской организации об обоснованности требований держателя еврооблигаций и размера суммы денежных средств, подлежащих выплате.

Никакие дополнительные разрешения Правительственной комиссии будут не нужны. Российские компании также смогут исполнить обязательства перед держателями еврооблигаций ― резидентами, а также нерезидентами из дружественных стран без использования специального счета типа «Д» ― напрямую на их банковские счета в российских организациях при условии получения ими достаточной информации, подтверждающей наличие обязательства и его размер.

h2 Банк России установил режим счета типа «Д», используемого для погашения корпоративных еврооблигаций/h2

Как указано выше, российские компании, имеющие обязательства, связанные с выпуском еврооблигаций, будут вправе самостоятельно исполнить обязательства по таким еврооблигациям с использованием специального счета типа «Д».

В соответствии с решением Банка России на рублевый счет типа «Д» могут зачисляться денежные средства:

• поступившие от российского должника в случаях, предусмотренных вышеназванным указом;
• ошибочно списанные с рублевого счета типа «Д».

Со счета могут списываться денежные средства:

• для зачисления на банковский счет держателя еврооблигаций;
• для осуществления конвертации денежных средств в иностранную валюту в целях их последующего перевода на банковский счет держателя еврооблигаций — нерезидента;
• для возврата российскому должнику зачисленных на рублевый счет типа «Д» денежных средств в случае, если обязательство, во исполнение которого были зачислены денежные средства, исполнено иным не противоречащим законодательству РФ способом;
• в уплату комиссий российскому банку, осуществляющему обслуживание рублевого счета типа «Д»;
• ошибочно зачисленные на рублевый счет типа «Д».

h2 Банк России ограничил некоторые спекулятивные сделки на российском фондовом рынке для сохранения финансовой стабильности. Ограничения будут действовать шесть месяцев/h2

Банк России ввел временные дополнительные ограничения для предотвращения спекулятивных операций и их негативного влияния на российские котировки. Об этом регулятор сообщил в пресс-релизе.

Российские депозитарии и регистраторы в течение шести месяцев не смогут проводить операции с ценными бумагами, зачисленными со счетов иностранных депозитариев или уполномоченных держателей, за исключением бумаг, приобретенных до 1 марта 2022 года, говорится в сообщении ЦБ.

Также в полугодовой «карантин» попадают ценные бумаги, которые были куплены нерезидентами из дружественных стран и контролируемыми иностранными компаниями у других нерезидентов в период с 25 июня 2022 года и до даты переквалификации счета депо типа «С» в обычный счет депо. Исключение было сделано для резидентов Республики Беларусь. Регулятор также предписал депозитариям вести обособленный учет таких активов.

Ограничения не распространяются на акции, полученные в результате погашения депозитарных расписок, если инвестор владел ими до 1 марта 2022 года, уточнили в Банке России. Нововведения также не коснутся акций, которые будут получены в связи с исполнением договора займа ценных бумаг или второй части сделки РЕПО, когда по первой части сделки передавались депозитарные расписки, удостоверяющие права в отношении таких акций. Также исключаются случаи, когда на сделки было получено разрешение Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в России.

Ограничения были введены ЦБ, так как регулятор в последнее время выявляет случаи, когда брокеры предлагают своим клиентам приобрести в иностранных юрисдикциях ценные бумаги у нерезидентов c обещаниями перевести такие активы в российские депозитарии. Банк России обращает внимание инвесторов на риски, которые возникают у них при участии в предлагаемых брокерами сделках. Инвесторы не смогут свободно распоряжаться приобретенными бумагами, а также нет гарантий получения ожидаемого финансового результата.

Автор материала - Марк Гиндилеев, налоговый юрист

/h2

Автор материала: Андрей Мовчан